國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定
(2024年12月23日國務(wù)院第49次常務(wù)會議通過 2025年1月10日中華人民共和國國務(wù)院令第798號公布 自2025年2月15日起施行)
第一條 為了規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展，制定本規(guī)定。
第二條 證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱中介機(jī)構(gòu))為公司在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票提供服務(wù)收取費用等相關(guān)活動，適用本規(guī)定。
第三條 中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)、獨立客觀的原則，同時配備具有相應(yīng)專業(yè)能力和資質(zhì)的從業(yè)人員，建立有效的利益沖突審查等風(fēng)險控制制度。
第四條 中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，不得有配合公司實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等違法違規(guī)行為，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第五條 中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循市場化原則，根據(jù)工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標(biāo)準(zhǔn)，并與發(fā)行人在合同中約定收費安排。
第六條 證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否以及收費多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。
證券公司從事承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，綜合評估項目成本等因素收取服務(wù)費用，不得按照發(fā)行規(guī)模遞增收費比例。
第七條 會計師事務(wù)所執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否以及收費多少不得以審計結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。
第八條 律師事務(wù)所為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所統(tǒng)一收費，并符合國務(wù)院司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費的相關(guān)規(guī)定。
第九條 中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在以下情形：
(一)在合同約定之外收取費用，或者以臨時加價等方式變相提高收費標(biāo)準(zhǔn)；
(二)通過簽訂補充協(xié)議、另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取服務(wù)費用，或者違反規(guī)定在不同業(yè)務(wù)之間調(diào)節(jié)收取服務(wù)費用；
(三)違反規(guī)定入股，或者通過獲取股票公開發(fā)行上市獎勵費等方式謀取不正當(dāng)利益；
(四)其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。
第十條 地方各級人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎勵。
第十一條 發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)在所報送的招股說明書或者其他相關(guān)信息披露文件中詳細(xì)列明各類中介服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)、金額以及發(fā)行人付費安排等信息。
第十二條 證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門應(yīng)當(dāng)加強信息溝通和協(xié)調(diào)配合，按照職責(zé)分工，依法對中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為加強監(jiān)管；必要時可以采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施，依法查處違法違規(guī)行為。
第十三條 中介機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員違反本規(guī)定第九條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以并處暫停從事相關(guān)業(yè)務(wù)1個月至1年。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十四條 發(fā)行人違反本規(guī)定第十一條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處10萬元以上100萬元以下罰款。
第十五條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法將中介機(jī)構(gòu)遵守本規(guī)定的情況納入證券市場誠信檔案。
第十六條 自本規(guī)定施行之日起，地方各級人民政府違反本規(guī)定第十條規(guī)定，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎勵的，應(yīng)當(dāng)追回，并由有關(guān)機(jī)關(guān)對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分。
第十七條 中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行存托憑證、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券提供服務(wù)的，參照適用本規(guī)定。
第十八條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門可以根據(jù)本規(guī)定制定實施辦法。
第十九條 本規(guī)定自2025年2月15日起施行。
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